Жариков В.В.
Управление кредитными рисками
Тамбов, 2009
АННОТАЦИЯ
Рассмотрена сущность банковских рисков и их классификация, в том числе сущность кредитного риска. Описаны система управления банковскими рисками, методы их оценки и зарубежный опыт корпоративного управления. Особое внимание уделено внешним источникам информации о кредитоспособности заёмщика, перспективам их развития в Российской Федерации, а также формам обеспечения возвратности кредита в целях минимизации кредитного риска. В практической части пособия приведены методики и расчёт основных показателей оценки кредитоспособности заёмщиков, используемые в практике российских банков, вопросы для самопроверки, глоссарий. Предназначено для бакалавров, специалистов и магистров по специальности 080105 «Финансы и кредит», а также для преподавателей вузов и практических работников кредитных учреждений.
Учебно-методическое пособие является электронной версией книги:
Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 244 с.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1. Понятие риска и его классификация
1.2. Сущность и виды банковских рисков
1.3. Система управления банковскими рисками
1.4. Зарубежный опыт корпоративного управления банковскими рисками
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
Глава 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
2.1. Сущность кредитного риска и его факторы
2.2. Виды кредитного риска и специфика управления индивидуальным кредитным риском
2.3. Совокупный кредитный риск: понятие и особенности управления
2.4. Формирование эффективной организационной структуры кредитного учреждения в целях снижения кредитного риска
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
Глава 3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА В СИСТЕМЕ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА
3.1. Эволюция представлений о критериях оценки кредитоспособности
3.2. Подходы к оценке кредитного риска
3.3. Способы моделирования уровня кредитоспособности заёмщика
3.4. Международная практика оценки финансового состояния заёмщика
3.5. Особенности российской практики оценки кредитоспособности заёмщика
3.6. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса и физических лиц
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
Глава 4. ВНЕШНИЕ ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ О КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА
4.1. Централизованная система информационного обеспечения: централизованная регистрация кредитов (ЦРК) и централизованная база данных отчётности (ЦБДО)
4.2. Роль рейтинговых агентств в информационном обеспечении
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
Глава 5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА И СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА
5.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
5.2. Современная российская практика использования различных способов обеспечения возвратности кредита
5.3. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита
5.4. Роль коллекторских агентств в обеспечении возвратности кредита
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
Приложение 1. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Приложение 2. ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Приложение 3. ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Приложение 4. ГЛОССАРИЙ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
В любой сфере деятельности наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь (риск). Система банковских рисков включает значительное число их видов, представленное в различных классификациях.
Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Управление этим риском – ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. Особенно важно иметь эффективную систему управления кредитным риском в условиях финансового кризиса, жёсткой конкуренции среди множества кредитных учреждений и банковских продуктов, а также нестабильности и несовершенства банковского законодательства. Именно с этими проблемами и сталкиваются современные российские банки в своей деятельности. Основными причинами возникновения риска невозврата ссуды являются:
1) снижение (или утрата) кредитоспособности заёмщика, что проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
2) ухудшение деловой репутации заёмщика. Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику – документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд.
Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:
-доходность и риск отдельных ссуд;
-спрос заёмщика на отдельные виды кредитов;
-нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
-структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов.
Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:
-оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;
-проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);
-страхование кредитов и депозитов;
-формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;
-формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.
В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.
Электронная версия книги: Скачать.