«Управление и Оптимизация Производственного Предприятия»

И.Н. Олейникова
Налоговая система РФ
Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 93с.

Рассмотрена экономическая сущность налогов, их классификация, структура и принципы построения налоговой системы. Представлены налоги, взимаемые при использовании различных систем налогообложения: традиционной, упрощенной, единого налога на вмененный доход. Приведена система налогообложения физических лиц.

Рекомендуется студентам экономических специальностей для использования в курсах «Налоговая система», «Экономическое проектирование», «Финансы, денежное обращение и кредит».

Данная книга является электронной версией издания:
Олейникова И.Н. Налоговая система РФ: Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. - 93с.

Рецензенты:

З.И. Синиченко, декан экономического факультета РосНОУ, канд. экон. наук, профессор.
Р.Н. Макаров, Государственный налоговый инспектор первого ранга отдела налогообложения населения Государственной налоговой инспекции по г. Таганрогу Министерства по налогам и сборам РФ.

© Таганрогский государственный радиотехнический университет, 1999.

Тема 1. Экономическая сущность налогов. Виды налогов и принципы построения налоговой системы
1.1. Сущность, функции налогов. Принципы построения налоговой системы
1.2. Классификация налогов
1.3. Основные субъекты и элементы налогообложения

Тема 2. Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг). Выручка от реализации и формирование финансовых результатов предприятия
2.1. Система затрат на производство и реализацию продукции
2.2. Выручка от реализации и формирование финансовых результатов предприятия

Тема 3. Налоги, относимые на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг)
3.1. Земельный налог
3.2. Налог с владельцев транспортных средств
3.3. Налог на пользователей автодорог
3.4. Налог на приобретение автотранспортных средств
3.5. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального характера
3.6. Налоги, взимаемые за пользование природными ресурсами
3.7. Пошлины и сборы, относимые на затраты по производству и реализации продукции
3.7.1. Государственная пошлина
3.7.2. Таможенные пошлины и таможенные сборы

Тема 4. Налоги, относимые на финансовые результаты
4.1. Налог на имущество предприятий (организаций)
4.2. Налог на рекламу
4.3. Сбор на содержание муниципальной милиции и благоустройство территорий
4.4. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы

Тема 5. Налог на доход (прибыль) предприятий
5.1. Сущность налога и формы налогообложения прибыли
5.2. Плательщики и объект налогообложения
5.3. Налоговые ставки
5.4. Налоговые льготы
5.5. Порядок уплаты налога

Тема 6. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета малыми предприятиями
6.1. Общие условия применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности. Налогоплательщики
6.2. Патент и его стоимость
6.3. Объект налогообложения, налоговые ставки и сумма налога
6.4. Порядок исчисления и уплаты налога

Тема 7. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

Тема 8. Налог на добавленную стоимость
8.1. Происхождение и сущность налога
8.2. Плательщики НДС
8.3. Объект обложения НДС
8.4. Обороты по реализации, средства и товары, не облагаемые НДС
8.5. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты НДС
8.6. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость предприятиями розничной торговли и другими организациями, получающими доход в виде разницы в ценах
8.7. Порядок ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по НДС

Тема 9. Акцизы
9.1. Общая характеристика акцизов
9.2. Объект обложения и плательщики акцизов
9.3. Ставки, порядок исчисления и уплаты акцизов
9.4. Акцизы на отдельные виды минерального сырья

Тема 10. Налогообложение физических лиц
10.1. Общая характеристика налогов на доходы и имущество физических лиц
10.2. Подоходный налог с физических лиц
10.3. Налог на имущество физических лиц
10.4. Налог на наследования и дарения

Литература

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2