Т.А. Фролова, М.А. Чефранова Налогообложение предприятия Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТТИ ЮФУ, 2011г.
Тема 1. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ 1. История развития налогов 2 Классификация налогов 3. Функции налогов Тема 2. УСТРОЙСТВО НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ 1. Принципы налогообложения 2. Налоговая система России 3. Объект налогообложения 4. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов 5. Ответственность налогоплательщиков Тема 3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ 1. Налогоплательщики и объект обложения 2. Доходы организации 3. Расходы организации 4. Метод начисления и кассовый метод 5. Порядок исчисления и уплаты налога Тема 4. КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ 1. Налогоплательщики и объект обложения НДС 2.Операции, освобождаемые от налогообложения 3. Налогооблагаемая база и налоговые ставки 4. Порядок исчисления и уплаты налога 5. Акцизы: налогоплательщики и объект налогообложения 6. Порядок исчисления и уплаты акциза Тема 5. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ) 1. Налогоплательщики и объект налогообложения 2. Доходы, не подлежащие налогообложению 3. Налоговые вычеты 4. Налоговые ставки Тема 6. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ 1. Плательщики взносов и объект налогообложения 2. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов Тема 7. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 1. Единый налог на вмененный доход 2. Упрощенная система налогообложения Тема 8. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ 1. Транспортный налог 2. Налог на имущество предприятий 3. Земельный налог 4. Налог на добычу полезных ископаемых Тема 9. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1. Понятие оптимизации налогообложения 2. Виды и методы оптимизации налогообложения 3. Примеры оптимизации налогообложения на предприятии