Е.Г. Непомнящий
Инвестиционное проектирование
Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение 6.
Рекомендации по составлению разделов бизнес-плана
Примерный состав форм входной информации (приводимые формы входной информации соответствуют методике ЮНИДО и, в основном, пригодны при использовании любой из принятых систем моделирования инвестиционных проектов. Однако для конкретных систем возможны отдельные отличия. Классификация затрат может меняться в зависимости от действующих нормативных документов).
|
П6.1. Программа производства и сбыта
|
Таблица П6.1
|
|
П6.2. Инвестиционные издержки
|
Таблица П6.2
|
|
П6.3. Материальные затраты
|
Таблица П6.3
|
|
П6.4. Среднесписочная численность работающих
|
Таблица П6.4
|
|
П6.5. Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
|
Таблица П6.5
|
|
П6.6. Общепроизводственные расходы
|
Таблица П6.6
|
|
П6.7. Общехозяйственные расходы
|
Таблица П6.7
|
|
П6.8. Издержки по сбыту продукции
|
Таблица П6.8
|
|
П6.9. Структура издержек по видам продукции
|
Таблица П6.9
|
|
П6.10. Потребность в оборотном капитале
|
Таблица П6.10
|
|
П6.11. Источники финансирования
| |
|
П6.11.1. Акционерный капитал
|
Таблица П6.11.а
|
|
П6.11.2. Кредиты
|
Таблица П6.11.б
|
|
П6.11.3. Прочие источники финансирования
|
Таблица П6.11.в
|
Таблица П6.1
П6.1. Программа производства и сбыта
| Наименование продукции | Единица
измерения | Номер шага |
| Показатели | 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
Продукция А
Объем производства:
-в натуральном выражении
Объем сбыта:
-в натуральном выражении - всего
в том числе:
-на внешнем рынке (экспорт)
-на внутреннем рынке - всего
в том числе:
-в местной валюте
-в иностранной валюте
Цена за единицу:
-на внешнем рынке в иностранной валюте
-на внутреннем рынке:
-в местной валюте
-в иностранной валюте
Выручка
-в местной валюте
-в иностранной валюте - всего
в том числе:
-на внешнем рынке
-на внутреннем рынке
| | | | | | |
| Справочно: уровень проектной мощности по продукции А* | | | | | | |
* Так же заполняются формы по другим видам продукции
Таблица П6.2
П6.2. Инвестиционные издержки (капиталовложения в период строительства и производства) (Виды инвестиций: иностранные, отечественные), (единица измерения)
| Вид капиталовложений | Всего | В том числе по
шагам расчета | Норма
амор-
тизации
(в %) |
| 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
1. Сметная стоимость проектно-изыскательских работ
2. Плата за землю (затраты по отводу и освоению зем. участков,
в т.ч. некапитализируемые затраты
3. Стоимость привлечения основных средств, уже существующих на начало разработки проекта
4. Подготовка территории строительства,
в т.ч. некапитализируемые затраты
5. Стоимость строительно-монтажных работ (всего)
в том числе:
- по объектам основного производственного назначения;
- по объектам жилищно-гражданского назначения
6. Некапитализируемые затраты из общего объема стоимости строительно-монтажных работ
7. Стоимость оборудования (без стоимости монтажа),
в том числе:
- основного технологического оборудования;
- вспомогательного оборудования и приспособлений;
- инвентаря
8. Стоимость нематериальных активов (всего)
в том числе:
- затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг "ноу-хау"
9. Прочие инвестиционные издержки (всего),
в том числе:
- единовременные выплаты гарантирующим и страховым организациям и страховые взносы организациям - страховщикам в период строительства;
- содержание дирекции строящихся предприятий,
- обеспечение технического надзора за строительством;
- оплата подготовки эксплуатационных кадров;
- затраты на создание социальной и технологической инфраструктуры;
- затраты на рекультивацию земель и т.п. затраты;
- затраты по преодолению отрицательных экологических, социальных и других последствий реализуемого проекта;
- расходы на непредвиденные работы и затраты, предусматриваемые в сметах на строительство
10. Некапитализируемые затраты из общего объема прочих инвестиционных издержек
11. Предпроизводственные затраты, всего
в том числе:
- пусконаладочные работы в части затрат на опробование оборудования (вхолостую) с целью проверки качества монтажа
12. Прирост оборотных средств | | | | | | | |
Всего капиталовложений, в т.ч. все некапитализируемые
затраты | | | | | | | |
Таблица П 6.3
П6.3. Материальные затраты
| По группам материальных затрат | Единица
измерения
стоимости | Затраты в стоимостном
выражении по шагам |
| 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
| МВ | ИВ | МВ | ИВ | МВ | ИВ | | МВ | ИВ |
I. Сырье и материалы, всего
в том числе:
- основные
- вспомогательные
2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, всего
в том числе:
- полуфабрикаты
- комплектующие изделия
3. Запасные части для ремонта технологического оборудования и транспортных средств
4. Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями
5. Тара и тарные материалы
6. Топливо, всего
в том числе:
- на технологические цели
- на коммунальные нужды
7. Энергия, всего
в том числе:
- на технологические цели
- на коммунально-бытовое потребление | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | |
Примечание: МВ - стоимость в местной валюте; ИВ - стоимость в иностранной валюте.
Таблица П6.4
П6.4. Среднесписочная численность работающих
| Категория персонала | Единица
измерения | Численность
по шагам
расчета |
| 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
Производственные рабочие и специалисты, непосредственно занятые производством продукции
Рабочие и служащие, не занятые непосредственно производством продукции
Сотрудники аппарата управления предприятием на уровне цехов
Сотрудники аппарата управления предприятием
| | | | | | |
| Всего работающих | | | | | | |
Таблица П6.5
П6.5. Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
| Основные виды затрат | Еди-
ница
изме-
рения | Затраты в стоимостном
выражении по шагам расчета |
| 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
| МВ | ИВ | МВ | ИВ | МВ | ИВ | | МВ | ИВ |
I. Расходы на оплату производственных рабочих и специалистов, непосредственно занятых изготовлением продукции, всего
в том числе:
1. Основная и дополнительная заработная плата
2. Выплаты стимулирующего характера
3. Премии за производственные результаты
4. Надбавки к окладам и тарифным ставкам за профессиональное мастерство
5. Выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда
Отчисления на социальные нужды по данной категории работников, всего
II. Расходы на оплату труда рабочих и служащих, не занятых непосредственно производством продукции, а также заработная плата персонала цехов не управленческого состава, всего
Отчисления на социальные нужды по данной категории работников, всего
III. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов
Отчисления на социальные нужды по данной категории работников, всего
| | | | | | | | | | |
IV. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления предприятием, всего
Отчисления на социальные нужды АУП предприятия
| | | | | | | | | | |
Расходы на оплату труда по предприятию в целом (ФОТ), всего
Отчисления на социальные нужды по предприятию в целом, всего
| | | | | | | | | | |
Таблица П6.6
П6.6. Общепроизводственные расходы
| Основные виды затрат | Еди-
ница
изме-
рения | Затраты в стоимостном
выражении по шагам расчета |
| 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
| МВ | ИВ | МВ | ИВ | МВ | ИВ | | МВ | ИВ |
|
1. Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования и транспортных средств, всего
в том числе:
1.1. Амортизация оборудования и транспортных средств
1.2. Расходы по эксплуатации оборудования (кроме расходов на текущий ремонт), всего
в том числе:
расходы на оплату труда (с начислениями) рабочих по наладке и обслуживанию оборудования
1.3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, всего
в том числе:
- заработная плата ремонтных рабочих (с начислениями), запасные части для ремонта
1.4. Затраты на содержание оборудования и рабочих мест (энергия, сжатый воздух, пар, вода и др.)
1.5. Услуги вспомогательных производств и сторонних организаций по ремонту
1.6. Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и транспортных средств
2. Заработная плата (основная и дополнительная) с отчислениями на социальные нужды рабочих и служащих, не занятых непосредственно в производстве
3. Заработная плата с отчислениями на
социальные нужды персонала неуправленческого характера
4. Содержание аппарата управления цехами (заработная плата + отчисления на социальные нужды + канцелярские расходы)
5. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
6. Содержание зданий, сооружений производственного назначения, складов, инвентаря (заработная плата + отчисления на социальные нужды + вспомогательные материалы),
включая коммунальные услуги
7. Транспортные расходы, связанные с производственными процессами (маттехснаб, внутризаводской транспорт и т.п.)
8. Ремонт зданий, сооружений производственного
назначения, складов инвентаря
9. Затраты по охране окружающей среды, затраты на переработку, утилизацию, удаление отходов
10. Платежи за предельно допустимые выбросы
(сбросы) загрязняющих веществ
11. Затраты на проведение испытаний, опытов,
исследований, содержание общих лабораторий, расходы на изобретательство и рационализацию
12. Аренда отдельных объектов основных средств
13. Охрана труда
14. Прочие общепроизводственные расходы
| | | | | | | | | | |
ВСЕГО общепроизводственные расходы
в том числе:
- условно-постоянные;
- условно-переменные | | | | | | | | | | |
| ВСЕГО общепроизводственные расходы без амортизации основных фондов | | | | | | | | | | |
Таблица П6.7
П6.7. Общехозяйственные расходы
| Основные виды затрат | Еди-
ница
изме-
рения | Затраты в стоимостном
выражении по шагам расчета |
| 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
| МВ | ИВ | МВ | ИВ | МВ | ИВ | | МВ | ИВ |
|
1. Страхование собственности (имущества)
2. Затраты на содержание служебного автомобильного транспорта
3. Аренда земли и другие выплаты за земельный участок
4. Оплата гонораров
5. Содержание аппарата управления предприятием (зарплата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды)
6. Содержание узлов связи, МСС, ВЦ и обеспечивающих их лабораторий
7. Содержание технических служб (ОГК, ОГТ и др.)
8. Расходы на командировки и перемещения
9. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
общехозяйственного назначения
10. Расходы на отопление, освещение, канализацию, водоснабжение и содержание в чистоте
административных зданий
11. Содержание пожарной и военизированной охраны
12. Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы
13. Платежи по кредитам банков для пополнения оборотных средств в пределах ставок, установленных законодательством
14. Федеральный и территориальный налоги на реализацию ГСМ
15. Налог на пользователей автомобильных дорог
16. Налог с владельцев транспортных средств
17. Уплата местных налогов (в том числе земельный налог)
18. Представительские расходы
19. Текущая подготовка кадров
20. Организационный набор рабочей силы
| | | | | | | | | | |
ВСЕГО общепроизводственные расходы
в том числе:
- условно-постоянные;
- условно-переменные | | | | | | | | | | |
| ВСЕГО общепроизводственные расходы без амортизации основных фондов | | | | | | | | | | |
Таблица П6.8
П6.8. Издержки по сбыту продукции
| Основные виды затрат | Еди-
ница
изме-
рения | Затраты в стоимостном
выражении по шагам расчета |
| 1 | 2 | 3 | ... | 15 |
| МВ | ИВ | МВ | ИВ | МВ | ИВ | | МВ | ИВ |
|
1. Расходы на тару и упаковку изделий (на складах отдела сбыта)
2. Расходы на транспортировку продукции
3. Расходы на заработную плату работников, занятых сбытом продукции (погрузочно-разгрузочные работы и прочие), и отчисления на социальные нужды
4. Комиссионные сборы, отчисления сбытовым организациям в соответствии с установленными
нормами и договорами
5. Гарантийный ремонт и обслуживание
6. Расходы на рекламу, всего
в том числе:
- расходы на рекламу в пределах установленного Минфином норматива
7. Расходы на участие в выставках
8. Подготовка продавцов и торговцев данной продукции
9. Прочие расходы по сбыту
| | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | |
Таблица П6.9
П6.9. Структура издержек по видам продукции (при работе на уровне проектной мощности)
| Вид издержек | Изделие А | Изделие Б | ... |
Общие
издержки в
стоимостном
выражении | Переменные
издержки, % | Общие
издержки в
стоимостном
выражении | Переменные
издержки, % | |
1. Объем производства
2. Сырье, материалы основные
3. Вспомогательные материалы
4. Покупные полуфабрикаты и изделия
5. Топливо и энергия для технологических целей
6. Деловые услуги сторонних организаций производственного характера
7. Зарплата (основная и дополнительная) основных производственных рабочих
8. Отчисления на социальные нужды
9. Амортизация основных фондов
10. Общепроизводственные расходы (накладные) без амортизации
11. Общехозяйственные расходы (накладные) без амортизации
12. Издержки производства
13.Издержки по сбыту продукции
14. Издержки производства и сбыта | | | | | |
Таблица П6.10
П6.10. Потребность в оборотном капитале
| Виды запасов | Минимальное покрытие (запас) |
| в днях | в стоимостном выражении |
| МВ | ИВ |
|
Запасы основного сырья (а)
Запасы прочего сырья (в)
Запасы вспомогательных средств
Запасы энергоресурсов
Наличие запасных частей
Объем незавершенного производства
Запасы готовой продукции
| | | |
П6.11. Источники финансирования
Таблица П6.11.а
П6.11.1. Акционерный капитал
| Виды акций | Наименование
валюты | Общая
стоимость
акций | Год
выпуска | Год выплаты
дивидендов |
Иностранные акции
1. Первый выпуск
а) обыкновенные
б) привилегированные
2. Второй выпуск
а) обыкновенные
б) привилегированные и т.д. | | | | |
Местные акции
1. Первый выпуск
а) обыкновенные
б) привилегированные
2. Второй выпуск
а) обыкновенные
б) привилегированные и т.д. | | | | |
Таблица П6.11.б
П6.11.2. Кредиты
| Виды кредитов | Наимен.
валюты | Величина
ссуды | Год и месяц
начала кредито-
вания | Тип погашения
(равными долями, ан-
нуитет, по
графику**) | Период*
погашения
в годах
(месяцах) | Льготный
период
в годах
(месяцах) | Процентная
ставка | Интервал*
между после-
довательными
платежами в
погашении
ссуды |
Иностранные займы
Заем А
Заем В
Заем С | | | | | | | | |
| Иностранный овердрафт | | | | | | | | |
Местные займы
Заем А
Заем В
Заем С | | | | | | | | |
| Местный овердрафт | | | | | | | | |
| Краткосрочный кредит | | | | | | | | |
* Заполняется только для случаев погашения займа равными долями и аннуитета.
** Необходимо привести дополнительную таблицу с распределением по времени суммы ссуды (со знаком "+") и сумм, выплачиваемых
в погашение кредита (со знаком "-") без включения в них платежей по процентам.
| Пример: |
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| +1000 | - | -200 | -200 | -300 | -300 |
|
Таблица П6.11.в
П6.11.3. Прочие источники финансирования
Вид источника поступления
| Наименование валюты | Год (месяц) поступления | Сумма |
|
Субсидии
Иностранные
Местные
Дотации
| | |
|
Предыдущая страница | Оглавление | Следующая страница