И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит
Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1996.

Тема 4. Коммерческие банки и их операции
 

4.3. Комиссионные операции

4.3.1. Факторинг

Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная любой своей форме с переуступкой клиентом поставщику факторинговому отделу банка неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары ( услуги ) и права получения платежа по ним, то есть, инкассация дебиторской задолженности клиента.

Целью факторинговых операций являются своевременное взыскание долгов для сокращения потерь в случае задержки платежа, предоставление кредита в форме предварительной оплаты расчетных документов. В данном случае банк (либо факторинговая компания) обязуется оплатить сумму предоставленных ей платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты поставщика.

Существуют два вида факторингового обслуживания:

- факторинг с финансированием - поставщик получает определенную часть суммы расчетных документов сразу после переуступки задолженности;

- факторинг без финансирования - денежные средства передаются в оборот поставщикам по истечении нормального срока документооборота (как правило, 2-3 дня).

Важным в сделке является определение предельной суммы по операциям факторинга, в пределах которой поставка товаров может производиться без риска неполучения платежа.

В зарубежной практике используются три метода установления предельных сумм:

а) определение общего лимита, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает переуступленные ему расчетные документы;

б) определение ежемесячных лимитов;

в) страхование определенных сделок, когда особенность деятельности поставщика состоит в проведении определенных крупных сделок. В данном случае сумма контракта не ограничивается, а риск операции амортизируется операцией страхования.

Традиционным для факторинга является оплата части расчетных документов - 70-90 % их стоимости, остальную часть суммы поставщик получает после оплаты расчетных документов должником.

Факторинговые отношения строятся на основе договора. Особенность отечественной практики состоит в том, что в большинстве случаев банки заключают договор с правом регресса. В данном случае, по истечении определенного времени (2 месяца) банк может вернуть поставщику расчетные документы, если плательщик отказался выполнять свои обязательства.

Комиссионные вознаграждения по факторинговой сделке складываются из двух элементов:

1) плата за обслуживание - устанавливается в процентах от суммы сделки. В зарубежной практике варьируется в пределах 0.5- 3.0 %. При заключении договора с правом регресса делается скидка.

2) плата за предоставленные кредитные средства, при условии предварительной оплаты (процент за кредит). Уровень процента обычно несколько выше рыночного.

Факторинговый договор может предусматривать оказание дополнительных услуг: бугалтерское обслуживание, юридическое обслуживание, консультации.

Предыдущая страница | Оглавление | Следующая страница