Литовских А.М., Шевченко И.К.
Финансы, денежное обращение и кредит
Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

5. Страхование
 

5.2. Актуарные расчеты

Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.

Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.

Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка.

Брутто-ставка - ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка - цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в себя:

А. Расходы по организации и проведению страхового дела

1) организационные расходы при учреждении страховой компании;
2) аквизиционные расходы - привлечение страхователем через страховых агентов;
3) инкассационные расходы - по обслуживанию наличного денежного оборота;
4) ликвидационные расходы - по ликвидации ущерба;
5) управленческие расходы.

Б. Отчисления в запасные фонды.

В. Прибыль страхового общества.

Тn = Р (А) * К * 100,

где: Tn - тарифная нетто-ставка; Р(А) - вероятность наступления страхового случая, Р(А) = КВ/КД; К - коэффициент, К = Св/СС; Кв - количество выплат за тот или иной период; Кд - количество заключенных договоров; Св - средняя выплата; Сс - средняя страховая сумма на один договор.

, - это показатель убыточности на 100 руб. страховой суммы;

,

где Тb - тарифная брутто-ставка; Н - нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке.

Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели.

Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным направлениям финансовой деятельности в строго ограниченном поле нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти, банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале, недвижимое имущество, денежную наличность. Запрещено использовать страховые резервы для выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения договоров купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности, приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную собственность, приобретения основных средств (кроме недвижимости).

Предыдущая страница | Оглавление | Следующая страница