И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит
Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1996.

Тема 4. Коммерческие банки и их операции
 

4.1. Коммерческий банк и его капитал

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. С развитвием промышленного поизводства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла:

- ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья, готовой продукции, выплату зароботной платы;

- вложения в основной капитал, ценные бумаги и т.д.

Таким образом, понятие "коммерческий банк" постепенно утратило свое первоначальное значение. Современный коммерческий банк - универсальное кредитное учереждение, предлагающее более двухсот операций. Вместе с тем, есть основные операции без которых банк не может существовать. Такими базовыми операциями являются:

- прием депозитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- выдача кредитов.

Все источники банковских ресурсов, аккумулируемых банком с целью прибыльного использования, делятся на две группы:

- банковский капитал и приравненные к нему статьи (собственный капитал);

- привлеченный капитал (депозитный и недепозитный).

Под собственным капиталом банка понимают уставной капитал, резервный и страховые фонды, другие фонды, создаваемые в соответствии с уставом банка. Собственный капитал банка выполняет ряд функций:

а) оперативная функция - собственный капитал является основным источником финансовых ресурсов банка;

б) оборотная функция - банки вкладывают свой капитал в различные операции и, тем самым, предотвращают потери своих вкладчиков;

в) защитно-гарантийная функция - собственный капитал позволяет банку продолжать операции в случае возникновения непредвиденных потерь.

Особенность собственного капитала банка - он покрывает около 10 - 20% общей потребности банка в средствах, что обусловлено следующими факторами:

- банки являются посредниками финансового рынка, работающими с целью привлечения и прибыльного размещения "чужих" денег;

- банковские активы, в большинстве своем, представлены денежными требованиями и обязательствами, являющимися высоколиквидными и легко реализуемыми на рынке. Это снижает потребность в собственном капитале;

- наличие системы страхования депозитов (обязательной или добровольной), что снижает опасность массового изъятия вкладов из банка, то есть, низка вероятность резкого сокращения привлеченных источников в обороте банка.

В отечественной практике в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяются две основные группы коммерческих банков: акционерная и паевая. Уставный капитал банка может формироваться путем следующих взносов:

- денежных средств в национальных и иностранных денежных единицах;

- взносы в натуральной форме - здания, сооружения, оборудование;

- передача на баланс банка иных имущественных прав, прав на интеллек-туальную собственность.

Резервный фонд банка предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков. Для акционерных банков его размер должен составлять до 25% уставного капитала.

Страхвые и иные фонды создаются банком из прибыли.

Балансовая прибыль банка формируется как разница между доходами и расходами банка.

Доходы создаются при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

- процентов по выданным ссудам;

- процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

- доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

- выручки от валютных и финансовых операций;

- комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;

- страховых премий (по страхованию валютных рисков).

Под расходами понимаются:

- проценты по текущим счетам и срочным вкладам клиентов;

- проценты выплачиваемые по счетам банков - корреспондентов, а также заемным средствам;

- затраты на осуществление валютных, финансовых и иных операций.

Как отмечалось, привлеченный капитал делится на депозитный и недепозитный. Депозитный капитал - это средства, привлеченные на различные виды банковских счетов. Недепозитный капитал создается банком при получении займов и кредитов, а также продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Предыдущая страница | Оглавление | Следующая страница



Защита от автоматического заполнения   Введите символы с картинки*