Ю.Е. Кривонос
Финансы и кредит
Конспект лекций. Таганрог: ТРТУ, 2006 г.

Тема 4. Кредит как экономическая категория
 

4.1. Сущность и функции кредита

Кредитные отношения – важнейший аспект современной экономической деятельности. Категория «кредит» может трактоваться как акт доверия, представляющий собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени.

Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней проценты.

Принципы кредита:

- Возвратность – обязательный принцип;

- Платность – не бывает беспроцентных кредитов;

- Срочность – не обязательный принцип;

- Дифференцированность – выдавать деньги разным клиентам на разных условиях;

- Целевой характер использования – не обязательный принцип;

- Обеспеченность – не обязательный принцип.

Этим кредит отличается от ссуды, займа.

Займ – это передача одной стороной в собственность денег или ценных вещей, с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму денег или ценных вещей той же стоимости, как были получены.

Отличия займа от кредита:

- Заимодавцем может быть любое лицо, кредитором – только банк.

- Предметом займа могут быть деньги или иное имущество, предметом кредита – только деньги.

- Договор займа считается заключенным только с момента передачи денег или иного имущества, договор кредита – с момента его заключения.

- Проценты по займу выплачиваются только за счет чистой прибыли (т.е. после выплаты налогов и сборов), проценты по кредиту – относятся на себестоимость продукции в пределах ставки ЦБ (3%).

- Если в договоре кредита не указан его срок, то кредит считается выданным на 30 дней.

- Если в кредитном договоре не указаны проценты, то они должны выплачиваться в размере ставки рефинансирования ЦБ (14% годовых).

- Если в договоре кредита не указана периодичность уплаты процентов – выплаты ежемесячно.

Акт кредитования может принимать различные формы:

- отсрочку платежа за уже полученные поставки;

- предоставление фондов;

- обещание предоставить ссуду;

- замещение одним кредитом другого.

Для рынка ссудных капиталов характерны следующие участники:

- первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов;

- специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, предоставляющие ссудный капитал;

- заемщики – юридические, физические лица и государство, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах.

Функции кредита:

1. Перераспределительная – осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим.

2. Воспроизводственная – происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта.

3. Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения – действительные деньги (золото) заменяются денежными знаками. В процессе обращения наличные денежные знаки замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичные – расчетами со счетов предприятий.

Предыдущая страница | Оглавление | Следующая страница



Защита от автоматического заполнения   Введите символы с картинки*